企业提供资料清单 | |||
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序号 | 资 料 名 称 | 份 | 页 |
一、企业所得税汇算清缴审核需提供的资料 | | | |
1 | 单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件 | | |
2 | 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件 | | |
3 | 单位现在执行的相关行业会计制度 | | |
4 | 单位内部管理制度及相关的内控制度 | | |
5 | 税务登记证及组织机构代码证复印件 | | |
6 | 享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件 | | |
7 | 本年度资产负债表、利润表 | | |
8 | 未经审核的年度纳税申报表及附表 | | |
9 | 报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件 | | |
10 | 重要经营合同、协议复印件 | | |
11 | 单位关联企业名单 | | |
12 | 应收账款、其他应收款及预付账款明细科目及余额表 | | |
13 | 应付账款、其他应付款及预收账款明细科目及余额表 | | |
14 | 管理费用、经营费用、财务费用明细科目及余额表 | | |
15 | 固定资产累计折旧计提明细表 | | |
16 | 无形资产及开办费摊销明细表 | | |
17 | 现金盘点表及银行对账单及余额调节表 | | |
18 | 弥补亏损企业还应提供以前年度亏损额报备表 | | |
二、技术开发费加计扣除审核需提供的资料(除提供企业所得税汇算清缴审核所需的资料外,还要提供如下资料:) | | | |
1 | 技术项目开发计划(立项书)和技术开发费预算 | | |
2 | 技术研发专门机构的编制情况和专业人员名单 | | |
3 | 当年技术开发费实际发生项目和发生额的有效凭据 | | |
三、企业财产损失审核需提供的资料 | | | |
1 | 单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件 | | |
2 | 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件 | | |
2 | 税务登记证及组织机构代码证复印件 | | |
3 | 重要经营合同、协议复印件 | | |
4 | 企业财产损失申请及财产损失清单 | | |
5 | 申请报批《国家税务总局令13号》规定的财产损失,应提交该文件规定的有关财产损失类型证据资料 | | |
6 | 申请报批《国家税务总局令4号》规定的财产损失,应提交该文件规定的呆帐损失证据资料 | | |